Postilaatikko

Postilaatikkopankki (myös pankkikuoriyritys tai offshore-pankki ; English Shell-pankki ) on nimi luottolaitoksille , joilla on pankkilisenssi kotimaassaan , mutta jotka eivät harjoita siellä liiketoimintaa eivätkä kuulu finanssipalveluryhmään , joka on tehokas pankkivalvonta . Ei kuulu pääpankkeihin, joten säännellyt tytäryhtiöt ( englanniksi säännellyt tytäryhtiöt ) valvottu pankki. Vastapuoli muissa kuin pankeissa ovat postilaatikkoyrityksiä .

Kenraali

Postilaatikko pankit ovat osa varjo pankkijärjestelmä ja joille on ominaista se, että niillä on laillinen kotipaikka on verokeitaisiin . Tätä tarkoitusta varten offshore-valtion oikeusjärjestelmän on liberaalin tai olemattoman pankkilain kautta sallittava pankkien perustaminen vähäisellä omalla pääomalla , pankkitapahtumat ilman todisteita toimitiloista , tosiasiallisesti hallinnoimatta ja ilman riittävää liiketoimintaa tai viestintävälineitä . Pankkivalvontalain osalta valvontaa ei ole tai se on riittämätöntä, eikä rahanpesulakien noudattamista myöskään tarkasteta tai valvota riittämättömästi. Postilaatikkopankkeja voi olla tässä oikeudellisessa ympäristössä. Liiketoiminnan puutteen vuoksi he tyytyvät postilaatikkoon tai postilaatikkoon , josta heidän nimensä tulee. Saapuva posti on toimitettu säännöllisesti pankeille käsittelyyn mennessä aineilla tai olkia miehiä .

toiminto

Postilaatikkopankkien tehtävänä on pysäköidä asiakasvaroja tai salakuljettaa ne rahanpesulla tai vastaanottaa ja sijoittaa voittoja laittomista liiketoimista tai veronkierrosta . Shell-pankeille tyypillistä on tapahtumien yhteydessä virtaustilien käyttö ( englanniksi maksettava tilien kautta ). Tämäntyyppisen tilin erityinen riski on, että asiakkaalla voi olla sellaisia ​​tilejä kuin oma tili ja maksuja näiden asiakkaiden tilille tai heidän lukuunsa eivät voi määritellä maksuketjussa mukana olevat henkilöt oikein ja pysyvät siksi tuntemattomina . Oman liiketoiminnan puuttuessa varaukset ja hallinnointi tapahtuu maailmanlaajuisesti säännöllisten pankkien toimesta. Koska postilaatikkopankit ovat alikapitalisoituja , niiden vipuvaikutusaste on suhteellisen korkea, mikä lisää pankkijärjestelmän systeemiriskejä . Siksi näiden pankkien velkojat ovat alttiimpia suuremmille riskeille, varsinkin kun talletustakuuta ei ole.

Oikeudelliset kysymykset

Koska postilaatikkopankki ei ole sidoksissa säänneltyyn finanssiryhmään, lupaviranomainen on yksin vastuussa sen valvonnasta. Mutta jos olennaiset osat tehokkaasta hallinnosta ( englanninkielinen mieli ja johto sijaitsevat) toisessa maassa, valvontaviranomaisen ei tule seurata tilannetta, pankki tehokkaan pankkivalvonnan periaatteiden mukaisesti. Lokakuussa 2005 annetun direktiivin 2005/60 / EY 3 artiklan 10 kohdassa olevan oikeudellisen määritelmän mukaan postilaatikko (EU: n lainsäädännön mukaan nimeltään "pankin kuoriyhtiö") on luottolaitos "tai laitos, joka harjoittaa vastaavaa toimintaa se on osa maata, jossa se ei ole fyysisesti läsnä, jotta todellinen hallinto ja hallinto voisi tapahtua ja joka ei ole sidoksissa mihinkään säänneltyyn finanssiryhmään. Laki määrittelee "fyysisen läsnäolon" liiketilojen ja niiden asianmukaisten laitteiden ylläpidoksi henkilöstön ja toimistomateriaalien kanssa . Marraskuussa 2007 annetun direktiivin 2007/64 / EY 17 artiklan 1 kohta edellyttää, että edustajan tunnistetiedot , valvontamekanismit ja johto ilmoitetaan toimivaltaisille viranomaisille, kun maksupalveluja tarjotaan edustajan välityksellä . FATF vaatii postilaatikon pankkeja ei saa eikä työtä pankkeihin, jotka liittyvät postilaatikon pankkeihin.

Saksassa luottolaitosten on noudatettava erityisiä hoitovelvoitteita valitessaan kirjeenvaihtajapankkeja, jotta ne eivät tekisi yhteistyötä ”pankkikuoren yritysten” kanssa. KWG: n 25 k §: n jälkeen heillä on riittävästi julkisesti saatavilla olevaa tietoa , he etsivät keinoja kirjeenvaihtajalaitokselta ja sen liiketoiminta- ja hallintorakenteelta sekä ennen tällaista liikesuhdetta että sen aikana ymmärtävät kirjeenvaihtajalaitoksen liiketoiminnan luonteen kokonaisuudessaan, sen maineen ja valvonnasta torjunta Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen sekä pankkivalvonnan laadun arvioiminen. Lisäksi on varmistettava, että ne eivät luo tai jatka liikesuhdetta luottolaitokseen, jonka tilejä tiedetään käyttävän postilaatikkopankki, ja on varmistettava, että kirjeenvaihtajalaitos ei salli transaktioita kauttakulkutilien kautta. Vuonna § 25m KWG kiellettyjä liiketoimia luetellaan, jotka liittyvät pöytälaatikkopankin, erityisesti luomalla tai tilien hoidosta nimissä pöytälaatikkopankin. Koska nämä säännökset perustuvat edellä mainittuun EU-direktiiviin , niitä sovelletaan kaikissa EU: n jäsenvaltioissa .

Historia ja merkitys

Neljä offshore-pankkikeskusta voi sijaita. Näitä ovat Karibian ja Keski-Amerikan alue, Euroopan mantereen erillisalueet ( Andorra , Monaco tai San Marino ) ja erityisaseman saaret ( Guernsey , Jersey tai Mansaari ), tietyt Persianlahden osavaltiot ( Bahrain tai Dubai ) sekä Hongkong Kong , Singapore ja Nauru . Vuonna 1969 Yhdysvallat antoi ulkomaisten postilaatikkopankkien perustamisen, mikä teki Bahamasta postilaatikkopankkien keskuksen. Montserrat , joka sijaitsee myös Karibialla, on sallinut vuodesta 1973 lähtien yksityiset offshore-pankit , joita neuvovat asianajotoimistot ja jotka ovat kasvaneet kansainvälisesti yhä useammin rahanpesun, petosten ja korruption muodoina . Vuonna 1989 Montserratissa oli 347 offshore-pankkia , jotka eivät kyenneet hälventämään epäilystä. Siksi Montserratin hallitus määräsi 7. maaliskuuta 1991 mitätöimään yli 300 pankkilisenssiä. Vuoden 1989 Trust Actin mukaan myös Bahamalla rekisteröityjen postilaatikkopankkien on oltava "jäljitettävissä", ja vuodesta 2001 lähtien niiden on myös voitava osoittaa "riittävä liiketoiminta". Labuan julistettiin lokakuussa 1990 offshore-finanssikeskukseksi. Suurin osa offshore-pankeista sijaitsee Bahamalla, Caymansaarilla , Bahrainissa, Singaporessa, Luxemburgissa , Panamassa ja Alankomaiden Antilleilla . Patriot Act Lokakuussa 2001 tehty Letterbox pankkeja mahdotonta saada suora ja epäsuora pääsy kirjeenvaihtajapankkien Yhdysvalloissa.

OECD: n vuonna 2007 tekemien arvioiden mukaan noin 6–8% maailman omaisuudesta hoidettiin offshore-alueilla, mikä on noin 5% maailmanlaajuisesta bruttokansantuotteesta IMF: n mukaan .

nettilinkit

Yksittäiset todisteet

  1. ↑ Hans-Lothar Merten, Steuerflucht: Miljardin dollarin liiketoiminta mustalla rahalla , 2012, s.91
  2. ↑ BT-Drucksache 16/9038, 5. toukokuuta 2008, luonnos rahanpesun torjuntaa koskevaksi täydentäväksi laiksi , s.54
  3. ↑ Baselin pankkivalvontakomitea, postilaatikkopankit ja varauskeskukset , tammikuu 2003, s.5 (PDF; 40 kt)
  4. ↑ FATF: n suositus 18, s.8 (PDF; 421 kB)
  5. ↑ John Eatwell / Murray Milgate / Peter Newman (toim.), The New Palgrave Dictionary of Money and Finance , osa 3, 1992, s. 63 ja sitä seuraavat.
  6. ^ Howard A.Fergus, Galleria Montserrat , 1996, s.149
  7. ^ The Economist (2007) Paikat auringossa