Offshore-finanssikeskus

Offshore-finanssikeskukset 2010 OECD: n ja Tax Justice Networkin tietojen mukaan

Termi offshore-finanssikeskus (kirjaimellisesti finanssikeskus rannikon ulkopuolella , finanssikeskus rannikon ulkopuolella ) viittaa enimmäkseen paikkoihin, joille on ominaista korkea luottamuksellisuus ja salassapitovelvollisuus (ei julkisteta tietoja taloustoimista ja omistuksesta) ja vähäinen taloudellinen markkinoiden valvonta ja sääntely . Jos verot ovat myös matalia, se on myös veroparatiisi . Asuntopankit ja muut rahoituslaitokset harjoittavat suurta osaa liiketoiminnastaan ​​ulkomailla, ja transaktiot ja investointisummat ovat erittäin suuret verrattuna paikallisen reaalitalouden myyntimäärään.

Monet offshore-finanssikeskukset sijaitsevat pienillä saarilla. Suurin osa heistä on entisiä brittiläisiä siirtomaita tai riippuvuuksia, mistä nimi on alun perin peräisin (käännetty nimellä jotain rannikkoalueen ulkopuolella , eli makaa kansainvälisillä vesillä). Tässä yhteydessä offshore-liiketoimintaa ei kuitenkaan pidä ymmärtää maantieteellisesti, vaan pikemminkin oikeudellisesti: finanssikeskukset ovat tavallisten lakisääteisten normien ulkopuolella .

Taloudellinen rakenne

Tärkeitä sijaintitekijöitä offshore-keskuksissa ovat matalat verot tai niiden puuttuminen, matala sääntely, hyvä pankkisalaisuus , suhteellisen korkea koulutustaso , vähäinen korruptio , oikeusturva ja poliittinen vakaus.

Rahoitussektori on hallitseva tekijä verokeitaisiin, ainakin mitä tulee ulkoisia vaikutuksia. Paikalla ovat pankit , vakuutusyhtiöt (esimerkiksi captive ) sekä säätiöiden tai rahastojen varten omaisuudenhoitoa . Maalla toimivat yritykset perustavat myös yrityksiä, jotka käsittelevät osia liiketoiminnastaan ​​esimerkiksi vähentääkseen vastuuriskejä, mutta myös peittääkseen rikollisen toiminnan ja minimoidakseen veromaksut.

On myös yksityishenkilöitä, jotka hoitavat varoja offshore-finanssikeskuksissa lähinnä tarkoituksena välttää korkeammat verokannat kotimaassaan. Paikkojen oikeudellinen turvallisuus ja vakaus ovat korkeat verrattuna moniin nouseviin ja kehitysmaihin , mikä tarkoittaa, että varakkaat yksityishenkilöt ja yritykset hoitavat usein talouttaan.

OECD: n arvioiden mukaan noin 6–8 prosenttia maailman omaisuudesta hoidetaan offshore-alueilla.

Eri paikkojen taloudellinen rakenne eroaa kuitenkin suuresti. Vaikka esimerkiksi Vanuatu vastaa kliseettä veroparatiisista, jossa on suuri osa postilaatikkoyrityksiä (ks. Myös postilaatikkopankki ) ja siellä tapahtuu vain vähän aineellista liiketoimintaa, esimerkiksi Luxemburgissa (Sveitsin jälkeen yksi suurimmista yksityisten pankit Euroopassa) tai Bermudassa (etenkin aktiivisessa jälleenvakuutustoiminnassa ), kun taas monimutkaiset toimipisteet ovat muodostaneet tärkeitä klustereita markkinoillaan .

Laivojen ( Panama , Bahama ) ja lentokoneiden ( Bermuda , Caymansaaret ) rekisteröinti on laiminlyöty liiketoiminta-alue offshore-alueilla . Alusten osalta työlainsäädännön kiertämisellä on suuri merkitys. Lentokoneet rekisteröidään offshore-paikkoihin, kun kehitysmaiden tai kehittyvien maiden lentoyhtiöt tarvitsevat neutraalia maata voidakseen työskennellä rahoituksessa kehittyneiden maiden pankkien kanssa.

Offshore-finanssikeskusten ongelmat

Offshore-finanssikeskusten kannattajat korostavat merkittävää rooliaan kansainvälisessä rahajärjestelmässä, jossa niiden liberaali laki sallii erityisvälineiden kehittämisen esimerkiksi riskienhallintaa varten . Ne ovat tärkeitä myös sääntelyviranomaisina, jotka estävät hallituksia nostamasta veroja liian korkeiksi.

Offshore-finanssikeskuksia arvostellaan ensisijaisesti veroparatiiseina, jotka yhdessä niiden jäykän pankkisalaisuuden kanssa suosivat veropetoksia muissa maissa. Kansalaisjärjestö Tax Justice Network arvioi offshore-finanssikeskusten kautta menetettyjen verotulojen olevan maailmanlaajuisesti noin 255 miljardia dollaria vuodessa. Tällä tavoin Yhdysvalloille menetettyjen verotulojen arvioidaan olevan noin 70 miljardia dollaria.

Avoimuuden puute on ongelmallista myös rahanpesutoimien yhteydessä , joita tämä edistää. IMF: n arvion mukaan 2–5 prosenttia BKTL: sta pestään vuosittain .

Lisäksi finanssikeskuksissa ovat joutuneet tulen niiden huonon rahoitusvalvonnan, kuten monet asiantuntijat uskovat, että he vaarantavat vakautta rahoitusmarkkinoille . Tunnettuja esimerkkejä ovat Meridian International Bankin konkurssit vuonna 1995 tai Bank of Credit and Commerce Internationalin (BCCI) romahdus . Offshore-finanssikeskuksilla on myös tärkeä rooli 1990-luvun valuuttakriisien kehityksessä .

Offshore-finanssikeskuksilla, joista taseita manipuloitiin, oli merkitystä myös muissa skandaaleissa, kuten Parmalatin , Tycon tai Enronin kriiseissä .

Saksan omaisuus offshore-finanssikeskuksissa

Vuonna 2017 julkaistussa tutkimuksessa tarkasteltiin kotitalouksien varallisuuden osuutta offshore-tileillä 37 maassa ympäri maailmaa. Saksassa tämä vastaa noin 15 prosenttia suhteessa BKT: hen (maailmanlaajuinen keskiarvo noin 10 prosenttia).

Hallituksen aloitteet

Vastauksena offshore-finanssikeskusten erilaisiin ongelmiin OECD käynnisti 1990-luvun lopulla kolme aloitetta:

  • Financial Stability Forum (FSF), joka ensisijaisesti käsittelee vaaroista finanssikeskuksissa vakaudelle maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän
  • Financial Action Task Force rahanpesusta (FATF), joka pyrkii estämään rahanpesua paikoissa (vuodesta 2001 myös yhä rahoituksen terroristijärjestöjen)
  • haitallisia vero aloite , joka käsittelee kielteisiä seurauksia veropetokset ja mahdollisuuksia yhteistyöhön teollisuusmaiden ja verokeitaisiin.

Vuoden 2000 raportissa Financial Stability Forum jakoi 42 offshore-finanssikeskusta kolmeen ryhmään:

  • I.: Paikat, joilla on kokoonsa nähden hyvä infrastruktuuri, vankka lainsäädäntö ja jotka toimivat suhteellisen hyvin kansainvälisten instituutioiden kanssa. Näitä olivat:
Hongkongissa , Luxemburgissa , Sveitsissä ja Singaporessa . Guernsey , Mansaari , Jersey ja Irlannin tasavalta ovat kuitenkin ainakin lähellä näitä vaatimuksia .
  • II.: Vaikka oikeudellisen sääntelyn taso tässä luokassa on korkeampi kuin kolmannessa ryhmässä, ne luokitellaan kuitenkin ongelmallisemmiksi kuin ensimmäisen ryhmän maat. Näitä maita ovat:
Andorra , Bahrain , Barbados , Bermuda , Gibraltar , Labuan (Malesia), Macao , Malta ja Monaco .
  • III.: Infrastruktuuria, oikeudellisia määräyksiä ja yhteistyötä kansainvälisten instituutioiden kanssa on kehitetty vähiten tässä ryhmässä. Tähän ryhmään kuuluvat:
Anguilla , Antigua ja Barbuda , Aruba , Bahama , Belize , Ison-Britannian Neitsytsaaret , Cookinsaaret , Costa Rica , Caymansaaret , Libanon , Liechtenstein , Marshallinsaaret , Mauritius , Nauru , Alankomaiden Antillit , Niue , Panama , St. Kitts ja Nevis , St. Lucia , St. Vincent ja Grenadiinit , Samoa , Seychellit , Turks- ja Caicossaaret , Vanuatu ja Kyproksen tasavalta .

FATF julkaisi myös luettelon maista, jotka organisaation näkökulmasta eivät olleet yhteistyökumppaneita rahanpesun torjunnassa. Yhteensä 23 maata tunnistettiin ongelmallisiksi:

Egypti , Bahama, Cookinsaaret, Dominica , Grenada , Guatemala , Indonesia , Israel , Caymansaaret, Libanon, Liechtenstein, Marshallinsaaret, Myanmar , Nauru, Nigeria , Niue, Panama, Filippiinit , Venäjä , St. Kitts ja Nevis, St. Vincent ja Grenadiinit, Ukraina ja Unkari (siniset kirjaimet: maat, jotka eivät näy FSF-luettelossa).

Näihin luetteloihin nimettyihin maihin sovellettiin erityissäännöksiä. Esimerkiksi liiketoimintaa OECD-maiden pankkien kanssa ei usein sallittu. Luettelot nähdään menestykseksi tänään: FSF peruutti luettelonsa vuonna 2005; 13. lokakuuta 2006 FATF: stä tuli viimeinen maa, joka poisti Myanmarin luettelostaan.

Offshore-keskukset vastasivat uuteen politiikkaan paitsi paremmalla sääntelyllä. Jotkut maat pitivät järjestelmien mukauttamisen kustannuksia liian korkeina ja vetäytyivät offshore-pankkitoiminnasta. Nämä olivat Nauru , Niue ja Tonga . Muut maat kärsivät merkittäviä menetyksiä uusien sääntelymekanismien käyttöönotosta. Kun Vanuatu vaati pankkeja tarjoamaan vähintään yhden kokopäiväisen työpaikan, pankkien määrä laski 35: stä seitsemään.

Tietoa haitallisesta veroaloitteesta : katso veroparatiisi .

Kansalaisjärjestöjen aloitteet

Valtion pyrkimysten lisäksi on olemassa useita kansalaisjärjestöjen aloitteita, joilla pyritään sääntelemään offshore-paikkoja tehokkaammin. Erityisesti on mainittava Tax Justice Network , joka käsittelee yksinomaan veronkiertoa . Jopa Oxfam on mukana veropetoksissa. Attac on merkittävä Saksassa . Myös tässä keskitytään veronkiertoon.

Niin kutsuttuun offshore-vuotoon huhtikuussa 2013 kansainvälinen media kertoi tietojoukon, jossa oli 130 000 henkilöä, joiden sanotaan sijoittaneen omaisuutensa veroparatiiseihin . Huhtikuussa 2016 useat kansainväliset tiedotusvälineet julkaisivat useita nimiä Panaman offshore-palveluntarjoajan Mossack Fonsecan Panama Papers -lehdestä , joka auttoi perustamaan yli 214 000 postilaatikkoyritystä 21 veroparatiisiin.

nettilinkit

Hallituksen aloitteet

Kansalaisjärjestöt

Yksittäiset todisteet

  1. Dharmapala, Dhammika ja Hines Jr., James R. (2006) Mistä maista tulee veroparatiiseja?
  2. ^ A b The Economist (2007) Paikat auringossa
  3. B a b The Economist (2007) Menestyminen edellyttää
  4. TJN (2005) Offshore-hinta (PDF; 36 kB)
  5. BMF (2003) kuukausiraportti nro 8, ISSN  1618-291X
  6. ^ IMF (2000) Offshore-finanssikeskukset - IMF: n rooli
  7. Annette Alstadsæter, Niels Johannesen, Gabriel Zucman: Kuka omistaa varallisuuden veroparatiiseja? Makrotodisteet ja vaikutukset globaaliin eriarvoisuuteen . w23805. Kansallinen taloustutkimusvirasto, 11. syyskuuta 2017 ( nber.org [käytetty 19. helmikuuta 2021]).
  8. FSF (2000) Lehdistötiedote: Financial Stability Forum julkaisee offshore-finanssikeskusten ryhmittelyn auttamaan arvioinnin prioriteettien asettamisessa ( Memento 8. lokakuuta 2007 Internet-arkistossa )
  9. ^ FATF (päivätön) Yhteistyöhön osallistumattomat maat ja alueet: Aikajana
  10. Süddeutsche Zeitung : Sueddeutsche : Salaa liiketoimintaa veroparatiiseissa 4. huhtikuuta 2013 lähtien

10. Talousrikollisuus Seychelleillä 16. elokuuta 2020 alkaen