Keskinäinen vakuutusyhdistys

Eläkevakuutusyhdistys ( VVaG ) on yksi teknisesti sallittu oikeudellisten muotojen varten vakuuttaja vuonna Saksassa ja Liechtensteinissa . Vakuutuksenottajat ovat jäseniä ja rahoittajat yhdistyksen . Poikkeustapauksissa keskinäiset vakuutusyhdistykset voivat myös tehdä yksittäisiä sopimuksia, joissa vakuutuksenottaja ei tule jäseneksi ( ulkopuolinen vakuutus ).

Oikeusperusta

VVaG on erityinen oikeudellinen muoto vakuutuksenantajille, nimittäin yhdistys, joka haluaa vakuuttaa jäsenensä vastavuoroisuuden periaatteen mukaisesti ( VAG: n 171 § ). Tätä VVaG: n erityislaillista muotoa, joka on sallittu vain vakuutuksenantajille, säännellään VAG: n toisen osan neljännessä luvussa. Lisäksi useita muita sovellettavan yhdistyslain , kauppalain , yhtiölain ja osuuskuntalain säännöksiä . VVaG eroaa osuuskunnasta siinä, että sille on tunnusomaista tavoite, VVaG: lle vastavuoroisuuden periaate. Saksassa osuuskuntia kielletään tekemästä vakuutuksia. Verrattuna osakeyhtiöön , jossa pääomaelementti hallitsee, henkilökohtainen elementti on hallitseva henkilökohtaisen yhdistymisen mielessä. VVaG perustuu jäsentensä tarpeisiin ( VAG: n 176 § ). Samanlainen päättävä elin yleiskokouksesta osakkeenomistajien on varastossa yhtiö, vakuutus yhdistys on yleinen kokoonpano korkein elin sen jäsenet , jota kutsutaan joskus myös yleiskokouksessa ( § 191 VAG).

"Vastavuoroisuuden" periaate jäsenten keskuudessa pyrkii taka-alalle suurissa keskinäisissä neuvotteluissa. Toisaalta etualalla on yksittäisen jäsenen ja VVaG: n oikeushenkilön välinen suhde .

VVaG: llä on yksinkertaistetut säännökset pienemmille yhdistyksille, joilla on vain tosiasiallisesti, paikallisesti tai ihmisryhmälle rajoitettu soveltamisala ( VAG: n § 210 ). Pienemmät seurat ovat z. Joskus hyvin maanläheisiä paikallisia vakuutuksenantajia, joita pienet vakuutuksenottajien ryhmät ylläpitävät välittömän molemminpuolisen edun hyväksi. Vaikka tarjoukset eivät ole erityisen rikkaita, ne ovat hyvin joustavia ja hyvin erikoistuneita verrattuna suuriin yrityksiin. Silloin koko vakuutusmarkkinoilla voimassa olevat säännökset perustuvat toistuvasti niihin innovaatioina (savuttomat tariffit, sairaanhoitovakuutukset kasvissyöjille tai tuulivoimaloiden tuulivikojen vakuutukset).

(Rekisteröimätön yhdistys verrattuna VVaG: hen

Samanlainen kuin VVaG, mutta ei vakuutusyhtiöt tai VVaG, rekisteröimättömät ja rekisteröidyt yhdistykset, jotka z. B. ovat aktiivisia terveydenhuollon tukirahastoina. He eivät kuitenkaan saa taata etuuksiaan, eikä niitä siksi aina pidetä vakuutuksenantajina, jotka takaavat tietyn tason korvauksen. Vahingonkorvaus maksetaan vain siinä määrin kuin klubin valtiovarainministeriö sallii maksun. Joissakin tapauksissa seurat ostavat jälleenvakuutuksen vakuutuksenantajalta. Joissakin klubeissa etuoikeutetun jäsenyyden saavuttamiseen käytetään suurempaa maksua, joka sisältää perinteisen vakuutuksenantajan (kuten liikenneseurojen ) takaamat edut .

Liechtenstein

Liechtensteinissa keskinäisiä vakuutusyhdistyksiä ja lisärahastoja säännellään henkilöistä ja yhtiöistä annetun lain (PGR) 496-527 §: ssä. Niin kutsuttuja pieniä vakuutusyhdistyksiä käsitellään PGR: n 528–533 artiklassa ja lisäksi yhdistyslaissa . Pienet vakuutusyhdistykset ovat yrityseläkerahastoja tai sairausvakuutusyhtiöitä, joilla on kapeasti rajoitettu toiminta-alue, kuolema- tai karjavakuutusyhdistyksiä .

historia

VVaG ovat nykyaikaisten vakuutusyhtiöiden alkuperäinen muoto. Ajatus VVaG: stä oikeudellisena muotona palaa James Dodsonille (1710–1757), joka laski ensimmäisen iästä riippuvan vakuutusmaksutaulukon henkivakuutussopimuksille. Hänen aloitteestaan ​​perustettiin maailman ensimmäinen ammatillinen matemaattinen henkivakuuttaja 1762, samoin kuin ensimmäinen VVaG, Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorships . Saksan ensimmäinen VVaG palasi liikemies Ernst-Wilhelm Arnoldille . Kun Arnoldi perusti Gothaer Feuerversicherungsbank des Deutschen Handelsstandesin , nykyisen Gothaer Versicherungin , Gothaan vuonna 1820 , hän tajusi keskinäisen avun ajatuksen: kaikki kantavat yhdessä yksilön taakan. Vakuutuksenottajat ovat myös yrityksen omistajia. Kuten osuuspankkien kohdalla, ei ole omistajia, jotka tarjoavat vain pääomaa, minkä vuoksi jäsenten edun vuoksi taataan pääoman tarjoajista riippumaton jatkuva liiketoimintapolitiikka . Tarvittavat liiketoimintapäätökset voidaan tehdä ja toteuttaa nopeasti.

Useiden vuosien ajan yhä useammat VVaG: t on muunnettu osakeyhtiöiksi ( demutualisaatio ) ympäri maailmaa, viivästyen myös Saksassa . Edellisille omistajille, vakuutuksenottajille maksettavista korvauksista on toistuvasti erimielisyyksiä. Vuonna ratkaisunsa 2005 liittovaltion perustuslakituomioistuin määrätty muutoksia lakisääteisten määräysten (heinäkuu 26, 2005 1 BVR 782/94 ja 1 BVR 957/96), mutta ei vaatinut mitään muutoksia prosesseihin, joka oli tapahtunut tähän mennessä .

Taloudellinen merkitys

Saksassa noin 90 VVaG: tä rekisteröitiin kaupparekisteriin vuonna 2015, mukaan lukien pienet VVaG: t, jotka eivät kuulu rekisteröintiin. Tämäntyyppisiä lakeja oli 254 (vuodesta 2014 lähtien).

Kiinteistö- / onnettomuustoimialalla niiden markkinaosuus oli aikaisemmin 28% (vakuutusmaksuvolyymi 1999: 48 miljardia euroa) ja henkivakuutuksessa 23% (59 miljardia euroa). Sairausvakuutuksen alalla (vakuutusmaksun kokonaismäärä 20 miljardia euroa) VVaG edisti selvästi selvästi osakkuusyhtiöitä 52 prosentin markkinaosuudella. Kiinteistö- / onnettomuusliiketoiminta-alueella vakuutusmaksutulo kasvoi keskimäärin 0,6%, elämänalueilla peräti 9,4% ja terveydenhuollossa 3,0%. Pääomasijoitusten keskimääräinen tuotto vuonna 1999, yli 179 miljardia euroa, oli 7,4%. Kaiken kaikkiaan 58% palkkiosta tilavuuden sai Saksan markkinoilla on hajautettu vakuutusyhtiöt oikeudellinen muoto osakeyhtiöt , 11% julkisoikeudellisia vakuutusyhtiöt ja 29% vakuutusyhdistykset tytäryhtiöineen.

VVaG: n markkinaosuus ilmaistaan ​​myös sen taloudellisessa menestyksessä. Taloudellinen menestys voidaan mitata avainluvuilla. Osakeyhtiöihin verrattuna VVaG: llä on korkeampi kasvuvauhti vakuutussopimuksissa, se toimii matalamman riskin linjoilla, alhaisemmilla kustannuksilla ja tuottaa enemmän voittoa. VVaG: n taseen loppusumman mitattuna kasvu on nopeampaa; vuodelta 1997 (Farny, Köln) tehdyn tutkimuksen mukaan omaisuus- ja vahinkovakuutusyhtiöt osoittavat enemmän näkyvää pääomaa , sisältävät enemmän piilotettuja varoja ja kattavat muuten enemmän vakavaraisuutta . VVaG käyttää omaan pääomaansa keskimäärin 28 prosentin bruttovoiton ennen veroja, kun taas osakeyhtiöt käyttävät tähän vain 10 prosenttia. Yksi syy vakuutusyhdistysten pienempiin kustannussuhteisiin (vertaileva arvo, etenkin henkivakuutusten tapauksessa) on suoramyynnin varhainen käyttö , jota ne käyttivät kauan ennen Internet-pohjaisen suoramyynnin syntymistä . Alhaisempien hankintakustannusten (vakuutusasiamiesten ja välittäjien palkkiosäästöt) ansiosta he pystyivät pitämään kustannussuhteensa alhaisina.

Oikeudellisten muotojen edut ja haitat

VVaG: n taloudellinen menestys on yksi sen oikeudellisen muodon tärkeimmistä vahvuuksista ja oikeuttaa sen poikkeuksellisen merkityksen vakuutusmarkkinoille.

Koska VVaG: llä ei ole ulkopuolisia omistajia, joilla olisi vaatimuksia tuotetusta voitosta, syntyvät ylijäämät pysyvät yrityksessä tai hyödyttävät vakuutuksenottajia yhdistyksen jäseninä. Toisaalta VVaG ei voi helposti kerätä pääomaa pääomamarkkinoilta, mutta sen on tuotettava tarvittavat vakuusvarat voitoistaan ​​itse. Tämä puolestaan ​​rajoittaa sen kykyä käyttää voittoja vakuutuksenottajien hyödyksi. Lisäksi VVaG ei voi helposti laajentaa liiketoimintaansa tämän rajoituksen soveltamisalaan, koska sen on ensin luotava tarvittavat turvatoimenpiteet olemassa olevasta liiketoiminnasta.

Kansainvälisessä kilpailussa kuitenkin oikeudellinen muoto VVaG yhä osoittautumassa kompastuskivi, minkä vuoksi kunnianhimoinen VVaG ovat etsivät muunnokset ( purkamisen ) tai tilan rakenteita .

VVaG: n on järjestelmällisesti tuotettava vakuutusvarojen suojaamiseksi tarvittavat vaihtelut, kun taas osakeyhtiöt voivat tarvittaessa ottaa ne pääomamarkkinoille lyhyellä varoitusajalla. Siksi VVaG: llä on säännöllisesti erityisen korkeatasoiset turvatoimet, joita ne rakentavat järjestelmällisesti. vain summat, joita ei tarvita tähän tarkoitukseen, voidaan käyttää vakuutuksenottajan hyödyksi. VVaG: n turvavälineiden kehityksen on pysyttävä mukana liiketoiminnan kasvussa; sikäli VVaG: hen kohdistuu kasvun esteitä. Siksi VVaG: n keskimääräinen vakavaraisuus on merkittävästi tavoite- / onnettomuuslinjassa tavoitetta korkeampi, joten suurella osalla VVaG : n todellisen vakavaraisuuden kattavuusaste on välillä 250 ja 450%. Henkivakuutuksissa keskiarvo on 150-200% ja terveydenhuoltolinjalla 200-300%. Toisaalta VVaG: llä ei ole rahoituskustannuksia näille suurille varannoille, koska osakeyhtiöt maksavat ne huomattavassa määrin osinkona pääomamarkkinoilla kerätyistä määristä. Siksi VVaG: llä on niin paljon varoja kuin järkevää tai välttämätöntä, osakeyhtiöillä on niin vähän varoja kuin on perusteltua tai mahdollista. Niin kauan kuin VVaG kasvaa tasaisesti eikä sillä ole merkittäviä vaihteluja vakuutustuloksessa, se voi siksi tarjota vakuutusturvaa halvemmalla kuin osakeyhtiöt. Toisaalta julkiset osakeyhtiöt voivat paremmin saavuttaa nopean kasvun, suuremman monipuolistamisen ja suurten vaihtelujen kompensoinnin.

Siksi VVaG lisää voittoja omaan pääomaan enemmän kuin osakeyhtiöt, mutta ei maksa osinkoa osakkeenomistajille vastineeksi. Lisäksi listatut voitonjako-oikeudet ovat vaihtoehto pääoman keräämiselle VVaG: lle . Toinen tapa käyttää pääomamarkkinoita on perustaa tytäryhtiöitä osakeyhtiöiden muodossa ja yhdistää toimintoja väliomistusyhtiöissä. Jos määrä on riittävä, tämä tarjoaa jopa mahdollisuuden listautumisantiin.

Keskinäisten vakuutusyhdistysten työryhmä

Yli 60 saksalaista keskinäistä vakuutusyhdistystä kuuluu keskinäisten vakuutusyhdistysten yhteenliittymään. V. (ARGE VVaG), joka sijaitsee Kölnissä . ARGE VVaG: n päätarkoitus on edustaa niitä VVaG: n etuja, jotka perustuvat sen erityiseen oikeudelliseen muotoon. Yksi tavoitteista on tuoda VVaG: n edut enemmän julkiseen keskusteluun ja vähentää VVaG: n haittoja muihin oikeudellisiin muotoihin nähden.

Katso myös

• Sōgo-gaisha (japanilainen oikeudellinen muoto "keskinäiselle yhteiskunnalle")

kirjallisuus

• Gert Andreas Benkel: Keskinäinen vakuutusyhdistys, 2. painos, München, C.H.Beck , 2002, ISBN 978-3-406-40104-6
• Anne Heidelbach: Pienempi keskinäinen vakuutusyhdistys Frankfurt a. M., European Science Publishing House, 1994, ISBN 3-631-47006-1

nettilinkit

• arge-vvag.de Arbeitsgemeinschaft der Versicherungsvereine auf Mutigkeit e: n virallinen verkkosivusto. V. (ARGE)
• verband-vvag.de Keskinäisten vakuutusyhdistysten liiton virallinen verkkosivusto eV VVaG (VERBAND DER VVAG)
• argerueck.de Arbeitsgemeinschaft Rückversicherung der Versicherungsvereine auf Mutualigkeit e: n virallinen verkkosivusto. V. (ARGE RÜCK)

Alaviitteet

1. ↑ Dieter Farny: Vakuutusten hallinta . Verlag Versicherungswirtschaft , Karlsruhe 2011, ISBN 978-3-89952-608-0 , s.205 .
2. ↑ Keskinäinen vakuutusyhdistys - historia .
3. ↑ Federal Office of Justice: Business Development of Voluntary Jurisdiction - Local Courts 1995 - 2015. 2017, käyty 30. syyskuuta 2017 . 
4. ↑ Vakuutusteollisuuden tilastollinen taskukirja 2016. (Ei enää saatavana verkossa.) Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft eV, 2016, arkistoitu alkuperäisestä 21. syyskuuta 2017 ; Haettu 3. marraskuuta 2017 . Info: Arkistolinkki lisättiin automaattisesti eikä sitä ole vielä tarkistettu. Tarkista alkuperäinen ja arkistolinkki ohjeiden mukaisesti ja poista tämä ilmoitus. @ 1@ 2Malline: Webachiv / IABot / www.gdv.de