Luottopäätös

Vuonna pankki-, luottopäätösprosessiin on päätös on myöntää , laajentaa tai hylkääminen luottoa . Erilaisista luottotyypeistä johtuen luottopäätöksiä tehdään myös muilla talouden aloilla , esimerkiksi rakennusyhtiöissä ja luottovakuutusyhtiöissä .

Kenraali

Luottopäätökset ovat tärkeimmät pankkien operatiiviset päätökset, koska luottoliiketoiminta on tärkein pankkitoiminta . Avulla työohjeet , tietyn pankin työntekijät nimitetään päättäjiä ja antaa tunnustusta viranomainen, jolloin henkilökohtainen päätöksentekovaltaa on myönnetty. Määrität enimmäismäärän, jonka päätöksentekijä voi hyväksyä lainanottajaa kohti. Luottotyypeissä joka voidaan hyväksyä , niiden suurin luottoehdot ja luoton vakuutena on asiallisesti kirjattu osaamisen puitteissa . Koska osto joukkovelkakirjojen tai myyntiä luottoriskinvaihtosopimuksiin (kuten suojan myyjän ) liittyy luottoriski muodossa ja liikkeeseenlaskijan riski tai riskin vastapuolen oletus , sekä luotto- tuotteet sisältyvät luotto viranomainen. Saksan keskuspankki on tiivistänyt niihin tapauksiin, joita luottopäätöstä vaaditaan:

On olennaista, että nämä tosiseikat perustuvat luottoriskiin , maksukyvyttömyysriskiin , selvitysriskiin tai vastapuoliriskiin .

sisältö

Oikeudellisesti

Luottojen enimmäismäärä kasvaa yleensä nousevassa järjestyksessä hierarkiatasosta riippuen , joten pankin johtokunnalla on yhdessä hallintoneuvoston (ja / tai luottokomitean ) kanssa korkein valtuutusviranomainen ( miljoonan dollarin lainat , suuret lainat ja yrityslainat ). Suurten lainojen ja elimille myönnettyjen lainojen osalta päätöksentekovallan on jopa määrätty lailla. Sekä suurten lainojen ( KWG 13 §: n 2 momentti) että elimille myönnettävien lainojen ( KWG: n 15 §: n 1 momentti) osalta kaikkien johtajien on tehtävä yksimielinen päätös.

Luottopäätöksiin sovellettiin alun perin lainaa antavan liiketoiminnan vähimmäisvaatimuksia koskevia säännöksiä, ja niitä on säännelty joulukuusta 2012 lähtien riskienhallinnan vähimmäisvaatimuksissa (BA) . molemmat ovat KWG : n 25 a §: n täytäntöönpanosäännöksiä . Tätä kiertokirjettä sovellettaessa mitä tahansa päätöstä pidetään lainapäätöksinä "uusista lainoista, luottojen korotuksista, investoinneista , ylitetyistä rajoituksista, rajoitusten asettamisesta tietyille lainanottajille sekä vastapuoli- ja liikkeeseenlaskijan rajoituksille, käytön jatkamiselle ja luottopäätöksen taustalla oleville riskiin liittyville muutoksille (esim. Vakuudet, ) "(AT 2.3 nro 2). Ei ole merkitystä, onko tämän päätöksen tehnyt yksinomaan laitos itse vai yhdessä muiden instituutioiden kanssa ( syndikoitu laina ). Tässä mielessä myös luottolimiitit ovat luottopäätöksen kohteena. BTO 1.1 nro 2: n mukaan organisaatiorakenteisesti luotonantopäätökset ("äänet") kahdelta itsenäiseltä toimipaikan ja takatoimiston alueelta on tehtävä yksimielisesti, ja myönnytykset ovat mahdollisia (BTO 1.1 nro 4). "Selkeällä ja johdonmukaisella osaamisjärjestyksellä" on varmistettava, että jos äänet eroavat toisistaan, luotto on hylättävä tai siirrettävä korkeammalle osaamisasteelle eskaloitumisen kautta (BTO 1.1 nro 6).

Varojen riittävyyttä Asetus (CRR) edellyttää, että luokitus osoitetaan velallinen kunkin luotto hyväksyttäväksi (Art. 172 nro 1 a CRR). Tällä luokituksella on ratkaiseva merkitys hyväksytyn lainan omien varojen taakassa , joten luottopäätökset vaikuttavat myös lainojen kuittaamiseen omilla varoilla.

Pankkitoiminta

Pankkitoiminnan kannalta luottopäätös on riskinalainen päätös . Päätöstä tehdessä, mahdolliset vaikutukset ovat tunnettuja (kokonaan tai osittain lainan oletus ), mutta ei ole luotettavaa tietoa on saatavilla noin esiintymistodennäköisyys . Luottoriskin tapahtuma vaihtelee arvoista, jotka ovat lähellä 0 (epätodennäköinen tapahtuma) ja lähellä 1: tä (todennäköinen tapahtuma), vain 0 (mahdoton tapahtuma) on suljettu pois, kun taas 1 (tietty tapahtuma) on vain harvoille eheästi vakuudet ( pantti on pankkitalletusten talon, mistä liittovaltion joukkovelkakirjoja tai laskut valtion takauksia ) vakuudelliset lainat sovelletaan. Lainavakuuksien osalta tärkeitä päätöksentekokriteerejä ovat asuntolainan arvo , luoton yläraja ja luotonanto . Tehdessään riskin alaisia ​​päätöksiä päätöksentekijällä on tieto subjektiivisten (subjektiivisten kokemusten ja omien arvioiden tapahtuman todennäköisyydestä) ja objektiivisten (historialliset tiedot taajuusjakaumilla, kuten kuolleisuustaulukot tai järjestämättömien lainojen ja konkurssien tilastot ) todennäköisyydet. Odotetut arvot voidaan laskea vaihtoehtoisille toimintatavoille . Jos tällaisia ​​objektiivisia todennäköisyyksiä esiintyy, päätökset tehdään vaarassa.

Nämä todennäköisyydet ilmaistaan ​​luottoriskissä, koska sopimuksen mukainen takaisinmaksu korkoineen on tulevaisuudessa, suurin osa lainan vakuuksista on arvon vaihteluissa ja siksi koko laina on alttiina riskille. Tämä luottoriski tulee pankille asianmukaisella analyysi lainanottajan ( taseanalyysi varten yrityksille , kuntien tilinpäätösanalyysin klo alueellisella , tulojen ja omaisuuden analyysi luonnollisten henkilöiden ) arvio ja luokitus / Credit Score säädetty. Pankin tai luottoluokituslaitoksen sisäinen luokitus on luotonsaajan luottoluokitus, joka on tiivistetty symboliksi ( luokituskoodi ; kirjain tai numero) . Päätöstä tekevä viranomainen voidaan myös luokitella luokituskoodin mukaan. Sitten voidaan myös määrittää, mihin luokituskoodiin luottotodistuksia voidaan vielä myöntää ( englanniksi "sijoitusaste" ). Luottopäätösten, jotka eivät kuulu "sijoitusluokkaan", on siis oltava kieltäytyneitä myöntämästä lainaa. Luottopäätökset perustuvat aina laitoksen riskipolitiikan sisäisiin säännöksiin .

Jos lainateollisuuteen sovelletaan päätöksenteon teoreettista tietoa, päätöksentekijällä on kolme vaihtoehtoista toimintatapaa: hän voi kieltäytyä lainan myöntämisestä, myöntää lainaa pyydettäessä tai myöntää luoton eri tavalla kuin pyydetään. Lainapäätöstä edeltää tiedonkeruu , jonka olennainen perusta on lainahakemus ja hakijan laina- asiakirjat . Näitä valmistetaan jonka laina käsittely osastolla avulla muiden ulkoisten ( Schufa tietoja, tietoja luotto virastojen ja julkisten rekisterien ) ja sisäisen pankin tietoja ja tietolähteitä ( Käyttäjätietojen hallinta ). Tämä luottotarkastus sisältää sekä luottokelpoisuuden että luottokelpoisuuden tarkastukset . Tuloksena on luottoanalyysi, joka johtaa päätösehdotukseen ("lainaehdotus"). Tämä tiivistää analyysin ja tiivistää tulokset luottopisteytykseen (yksityisasiakkaille) tai luokitukseen (yrityksille). Positiivinen luottopäätös toteutetaan laatimalla luottosopimus ja mahdolliset vakuussopimukset, jotka sisältävät päätöksentekokriteerit. Päätösvalvonta tapahtuu luotonvalvonnan ja luotonvalvonnan avulla.

Päätöksentekoprosessi

Luottopäätöksen päätöksentekoprosessi on organisatorisesti erilainen riippuen siitä, onko kyseessä yksityisrahoitus vai yritysrahoitus:

  • In irtokaasutoiminta ( sekkitililimiitit , kulutusluotot ), tämä tapahtuu täysin automaattisesti tavallisen menettelyn ja johtaa välittömään luoton päätös. Lainapyynnön tiedot (lainanottajan luottokelpoisuus, lainan pyyntö, laina, maksuerä, takaisinmaksu jne.) Tallennetaan sähköisesti. Välitön päätös tehdään yleensä käyttämällä pisteytysmenettelyjä ja tallennettuja päätöksentekosääntöjä ("jos / sitten mekanismit"). Instituutti määrittelee mekanismit sisäisesti ottaen huomioon riskit ja liiketoimintapolitiikat. Määritellään myös rajatapaukset ( harmaat tapaukset ), joissa pätevät työntekijät voivat silti tehdä lopullisen päätöksen. Tämän alueen tulisi kuitenkin d. Yleensä alle 10% pyydetyistä tapauksista. Suurin osa päätöksistä tehdään säännöllisesti ns. Punaisista tapauksista (hylkääminen) ja vihreistä tapauksista (hyväksyminen).
  • Erityisesti kulutusluotot liiketoiminnan ja hyväpalkkainen yksityisasiakkaat liike ( investointilainoja vuonna yritysrahoituksesta ja sen kuntien kunnille, lainoja corporate finance , pk- lainat, kansainvälisten luottoon ja Private Banking ), päätöksen tekoon tapauskohtaisesti luotolla asiantuntijoita. Vaikka nämä käyttävät samankaltaisia ​​pisteytys- tai luokitusmenettelyjä osana luottotarkastusta, niillä on oikeus tehdä sisäisen pankkiviranomaisen säännösten nojalla päätös ottaen erityisesti huomioon "pehmeät kriteerit". Esimerkkejä ovat a. Yritysten perustaminen , lainat yrityksen uusille tuotteille, teollisuus ja markkinatilanne tai johdon laatu. Lainahakemus sisältää tase-analyysin tai kunnan vuoden lopun analyysin (luottoriskien tunnistaminen, vaihtoehtojen tunnustaminen ja arviointi), ja se toimitetaan vastuullisille päättäjille.

Luottopäätökset on dokumentoitava valvontatarkoituksia varten pankkitarkastuksessa ja BaFinissa . Joukkoliiketoiminnassa automaattisen päätöksen tiedot arkistoidaan säännöllisesti sähköisesti. Monimutkaisemmassa lainanantotoiminnassa toimitetaan yksilölliset asiakirjat, jotka antavat tietoja päätöksen perusteluista ja tarvittaessa lainanottajalle asetettavista lisävaatimuksista. Molemmissa tapauksissa hyväksyvän henkilön tai viranomaisen ja päätöksen päivämäärän on oltava ilmeisiä.

toteutus

Luottopäätösten kattava dokumentointi vaaditaan myös niiden toteuttamiseksi. Tulos (positiivinen) luottopäätös luomisesta luotto- tai lainasopimuksen mahdollisine luottoehdot tai ehtoja ( maksamista koskevat vaatimukset ) sekä kaikki luotto vakuuden lainanottaja antaa tai kolmansien osapuolten turvallisuuden sopimuksen perusteella luoton päätöksen.

Yksittäiset todisteet

  1. ↑ Manfred Wächtershäuser, Luottoriski ja luottopäätökset pankkitoiminnoissa , 1971, s.18
  2. ^ Deutsche Bundesbank, kuukausiraportti tammikuu 2003 , s.47
  3. ↑ BaFin-kiertokirje 34/2002 (BA) 20. joulukuuta 2002
  4. ↑ BaFin-kiertokirje 10/2012 (BA) 14. joulukuuta 2012
  5. ^ Christian Decker, Internationale Projektfinanzierung , 2008, s.142
  6. ↑ Ina A.Falkenstein, Riskienhallinta ja tulosperusteinen palkitseminen , 2005, s.35
  7. ↑ Edgar Saliger, Yrityspäätösten teoria , 2003, s. 43 f.
  8. ↑ Axel Becker (toim.), Riskien varhainen havaitseminen luottoliiketoiminnassa , 2008, s.62